La transición hacia fuentes de energía renovables, como la solar fotovoltaica, no solo es beneficiosa para el medio ambiente, sino que también puede representar un ahorro significativo en tu bolsillo gracias a los incentivos fiscales disponibles. Una de estas ventajas es la deducción en el IRPF por placas solares, un mecanismo que te permite desgravar parte del coste de instalación de un sistema fotovoltaico de tu cuota líquida del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
¿Qué es la deducción en el IRPF para placas solares?
La deducción en el IRPF por placas solares es un incentivo fiscal diseñado para promover la adopción de energías renovables en España. En lugar de descontar directamente el coste de instalación del sistema fotovoltaico, esta deducción fiscal te permite recuperar un porcentaje de dicha inversión a través de la devolución que recibes en tu declaración de la renta.
Tanto si eres propietario como arrendatario de la vivienda donde se instalan los paneles solares, puedes beneficiarte de esta deducción, siempre que la vivienda no se utilice para actividades comerciales y que la instalación de los paneles solares forme parte de obras realizadas para mejorar la eficiencia energética de la vivienda en su totalidad.
Requisitos y condiciones para aplicar la deducción
La desgravación fiscal en el IRPF por la instalación de paneles solares es una herramienta de estímulo para impulsar la adopción de energías renovables en España.
Para poder deducir en el IRPF la instalación de placas solares, debes cumplir una serie de requisitos y condiciones específicos:
1. Obtener un certificado de eficiencia energética
Este documento acreditará el grado de mejora en la eficiencia energética conseguido gracias a la instalación de los paneles solares. Dependiendo del porcentaje de reducción en el consumo de energía no renovable o de la calificación energética obtenida, se determinará el porcentaje de deducción aplicable:
La deducción fiscal que puedes obtener por realizar obras de mejora energética en tu vivienda varía según el tipo de intervención y los ahorros conseguidos. Dependiendo de la eficiencia alcanzada, podrías beneficiarte de hasta un 60% de deducción sobre el coste total de las obras, con los siguientes supuestos:
Obras para reducir la demanda de calefacción y refrigeración: Si tras las obras has logrado rebajar en más de un 7% la factura de electricidad, podrás deducirte el 20% del coste total, con un tope máximo de 5.000€. Es decir, sólo se aplicará la deducción a los primeros 5.000€ si el importe fue superior.
Obras para disminuir el consumo de energías no renovables: En este caso, necesitarás un certificado que acredite una reducción del 30% en el uso de energías no renovables o una mejora que te sitúe en las categorías A o B de eficiencia energética. De cumplirse, la deducción será del 40% del coste total, con un límite de 7.500€.
Rehabilitación energética integral: Esta deducción cubre también plazas de garaje y trasteros anejos a la vivienda, siempre que no se desarrollen en ellos actividades económicas. Deberás obtener la certificación de una disminución del 30% en el consumo de energía primaria no renovable o una mejora global de la eficiencia energética. En tal caso, podrás deducirte el 60% del coste, con un máximo de 5.000€ anuales que se podrá aplicar durante 4 ejercicios consecutivos hasta un tope de 15.000€.
Como puedes ver, las posibilidades de ahorro fiscal son muy atractivas si acometes reformas para mejorar la eficiencia energética de tu hogar.
2. Cumplir con las fechas límite
Las fechas límite para realizar las obras y obtener el certificado de eficiencia energética varían según el porcentaje de deducción que se desee aplicar:
Para una deducción del 20% o del 40%, la obra debe realizarse antes del 31/12/2023, y el certificado de eficiencia energética debe expedirse antes del 01/01/2024.
Para una deducción del 60%, el plazo para realizar las obras termina el 31/12/2024, y el certificado de eficiencia energética debe obtenerse antes del 01/01/2025.
3. Conservar la documentación justificativa
Es importante conservar todos los certificados expedidos y las facturas generadas durante las obras, ya que la Agencia Tributaria puede solicitarlos en caso de inspección. Desde Solar360 te acompañamos en todo el proceso, revisando la documentación y apoyando en el proceso.
Cálculo de la deducción
El porcentaje de deducción en el IRPF por placas solares puede ser del 20%, 40% o 60%, dependiendo del grado de mejora en la eficiencia energética conseguido:
Deducción del 20%: Si se reduce más de un 7% la demanda de calefacción y refrigeración. En este caso, la deducción máxima es de 5.000€.
Deducción del 40%: Si se reduce en un 30% el consumo de energía no renovable o se obtiene una calificación energética A o B. La deducción máxima es de 7.500€.
Deducción del 60%: Si se reduce en un 30% el consumo de energía primaria no renovable o se mejora la eficiencia energética general de la vivienda, incluyendo posibles obras en plazas de garaje y trasteros asociados siempre que no se desarrollen actividades económicas en ellos. En este caso, se pueden deducir hasta 15.000€ del coste total, aplicados en tramos de 5.000€ anuales durante 4 años.
Es importante tener en cuenta que solo se puede solicitar una de estas tres deducciones, ya que no son compatibles entre sí. Además, solo se pueden deducir los importes pagados mediante cheque, tarjeta de crédito o transferencia, no en efectivo.
Ventajas fiscales adicionales
Además de la deducción en el IRPF por placas solares, la instalación de un sistema fotovoltaico puede hacerte beneficiario de otras ayudas y subvenciones autonómicas para la eficiencia energética. Estas ayudas adicionales pueden incluir bonificaciones en el impuesto sobre bienes inmuebles (IBI), que reducen el importe a pagar por la propiedad, y exenciones en el impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras (ICIO), que disminuyen los costos asociados a la instalación de los paneles solares. Estos beneficios fiscales, proporcionados a nivel local, se suman a los ahorros obtenidos a través de la deducción en el IRPF, lo que hace que la inversión en energía solar sea aún más atractiva desde el punto de vista financiero.
¿Qué te puedes deducir y qué no?
Al solicitar la deducción en el IRPF por placas solares, puedes incluir en el cálculo todos los costes relacionados directamente con la obra de mejora de la eficiencia energética, como:
Materiales de construcción y equipos utilizados
Honorarios de los operarios y mano de obra
Equipos de trabajo necesarios para la instalación
Sin embargo, hay ciertos gastos que no son deducibles, como:
Costes de instalación o sustitución de equipos que utilicen combustibles fósiles
Costes de repetidores o servicios de comunicación audiovisual
Estrategias de Solar360 para maximizar el ahorro fiscal
Aprovechar al máximo las ayudas y deducciones fiscales por la instalación de placas solares puede ser un proceso complejo, con diferentes opciones y requisitos a tener en cuenta. Por ello, en Solar360 contamos con un equipo de expertos que te asesorará y guiará en cada paso del camino.
Nuestros asesores especializados tienen un profundo conocimiento de las deducciones en el IRPF por placas solares, así como de los procedimientos y plazos necesarios para solicitarlas correctamente. Te ayudaremos a analizar las mejoras de eficiencia energética aplicables a tu vivienda y a tramitar los certificados energéticos requeridos.
Además, te brindaremos apoyo en la gestión de otras ayudas y subvenciones autonómicas complementarias, maximizando así el ahorro fiscal al que puedes optar. Nuestros servicios incluyen:
Estudio personalizado de viabilidad y opciones de mejora
Asesoramiento en la solicitud y gestión de ayudas
Supervisión técnica durante la ejecución de las obras
Si bien no podemos presentar tu declaración de la renta ni gestionar las deducciones directamente ante la Agencia Tributaria, nos aseguraremos de que cuentes con toda la documentación y el respaldo técnico necesarios para aplicarlas correctamente, ya sea por tu cuenta o a través de tu asesor fiscal habitual.
No dejes pasar la oportunidad de beneficiarte al máximo de los incentivos fiscales por la instalación de paneles solares. Solicita más información sin compromiso y déjanos ayudarte a optimizar tu ahorro en la próxima declaración de la renta.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el certificado de eficiencia energética?
El certificado de eficiencia energética es un documento oficial que evalúa el rendimiento energético de una vivienda o edificio. En este certificado se asigna una calificación energética (de la A a la G, siendo A la más eficiente) y se detallan las emisiones de dióxido de carbono estimadas y el consumo de energía anual.
Cómo obtener el certificado de eficiencia energética
Para obtener este certificado, deberás contratar los servicios de un técnico competente en la certificación energética de edificios. Este profesional realizará una inspección en tu vivienda y analizará diversos factores, como el aislamiento térmico, los sistemas de calefacción y refrigeración, y la instalación de energías renovables (como los paneles solares). Una vez finalizada la evaluación, el técnico emitirá el certificado de eficiencia energética, que será válido durante un período de 10 años.
Es importante obtener este certificado tanto antes como después de la instalación de los paneles solares, ya que su comparativa determinará el porcentaje de deducción en el IRPF que podrás aplicar.
¿Puedo solicitar la deducción en el IRPF por placas solares si ya he recibido otra ayuda o subvención?
Sí, es posible solicitar la deducción en el IRPF por placas solares incluso si has recibido otra ayuda o subvención. Sin embargo, deberás restar el importe de dicha ayuda o subvención del coste total de la instalación antes de calcular la deducción.
Por ejemplo: Si tu instalación ha costado 5.000€ y has recibido una subvención de 2.000€ tu deducción del IRPF es sobre 3.000€
¿Puedo deducir la instalación de placas solares si vivo en un piso en régimen de propiedad horizontal?
Sí, la deducción en el IRPF por placas solares también es aplicable para propietarios de viviendas en régimen de propiedad horizontal, siempre que la instalación se realice en la vivienda y no en zonas comunes.
¿Qué ocurre si no puedo deducir todo el importe en un solo año fiscal?
La deducción del 60% permite deducir hasta 15.000€ en un período de 4 años, con un límite anual de 5.000€. Por lo tanto, si no puedes deducir la totalidad del importe en un solo año fiscal, puedes continuar deduciendolo en los siguientes períodos impositivos hasta agotar el límite de 15.000€ en un total de 4 años(límite máximo). Esto significa que en total puedes deducir hasta 15.000€, distribuidos en los diferentes años fiscales, pero no más allá de ese límite total en el período de 4 años.
¿Puedo solicitar la deducción en el IRPF por placas solares si las he instalado en una vivienda de alquiler?
Sí, la deducción en el IRPF por placas solares se puede solicitar tanto si eres propietario como arrendatario de la vivienda, siempre que ésta no se utilice para actividades comerciales.
¿Cuál es el plazo máximo para obtener el certificado de eficiencia energética?
El plazo máximo para obtener el certificado de eficiencia energética depende del porcentaje de deducción que se desee aplicar.
Para una deducción del 20% o 40%, el certificado debe expedirse antes del 01/01/2024.
Para una deducción del 60%, el plazo se extiende hasta el 01/01/2025.
